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 MOVIMIENTOS DE EFECTIVO


Juzgados de instrucción

Los movimientos de capitales y de dinero en efectivo estan sujetos a normas penales y administrativas, así como a control por parte de diversos organos del Estado.


La infracción de estas normas puede constituir delito de blanqueo de capitales o una infracción administrativa. Además,  este control y la información obtenida con el mismo puede dar lugar a  actuaciones de la Agencia Tributaria de las que se pueden derivar consecuencias tributarias e incluso la acusación de delito fiscal.


Así, la Agencia Tributaria esta iniciando actuciones de comprobación de personas y entidades como consecuencia de operaciones que,  aunque no vulneran las  disposiciones monetaria, inducen a sospechar una posible infraccón tributaria o un delito fiscal. Me refiero, por ejemplo, a operaciones de retirada o ingreso en efectivo de cantidades significativas en cuentas de Entidades Bancarias o cualquier otro tipo de movimientos de dinero en efectivo de cierta importancia.
 

Este control y supervisión es realizado por dos organos fundamentalmente, la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y el Servicio Ejecutivo de la misma(Sepblac) adscrito al Banco de España, que es un organo de apoyo a la Comisión.


El Servicio Ejecutivo tiene entre otras las siguientes funciones:

a)Ayudar a los Juzgados y tribunales, al Ministerio Fiscal, a la Policía Judicial y a los organos administrativos competentes.

b)Denunciar delitos de blanqueo o infracciones admiinistrativas.

c)Recibir informaciones y darle el cauce que proceda.

d)Realizar informes pera la Comisión.

La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales esta presidida por el Secretario de Estado de Economía y compuesta por diversos representantes del Ministerio Fiscal, de la Policía y Directores generales. En su seno existe un Comite Permanente. Ambos organos desarrollan funciones de control y supervisión de los movimientos de capitales y de dinero en efectivo, así como de imposición de sanciones administrativas en la materia, además de comunicación con la Agencia Tributaria.


Las Entidades bancarias, de Crédito y Financieras en general, así como los profesionales del Derecho, Financieros, Notarios, Asesores Fiscales, entre otros, estan obligados a facilitar información relevante a estos organos.


MOVIMIENTOS DE CAPITALES.


Las personas físicas o juridicas de naturaleza privada que, actuando por cuenta propia o de tercero, realicen movimientos de medios de pago de entrada o salida del Territorio Nacional por importe igual o superior a 10.000 euros o dentro del Territorio Nacional por importe igual o superior a 100.000 euros por persona y viaje, deberan declarar, con caracter previo al movimiento los medios de pago transportados.


La infracción dará lugar a duras sanciones, incluso del total del importe no declarado y a sanciones penales en su caso, además de las posibles repercusiones fiscales, incluida la acusación de delito fiscal.


En la práctica, la denuncia se realiza por la Policía o la Guardia Civil y el Acta de Intervención de los Medios de Pago se confecciona por la Agencia Tributaria, iniciándose a partir de ese momento el procedimiento administrativo ante la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones monetarias.

Los informes emitidos por los órganos que controlan los movimientos de efectivo y de capitales, y que son remitidos a la Agencia Tributaria, pueden derivar en actuaciones de la Inspección de Hacienda, la que, a su vez, emitirá un informe de delito fiscal, en el caso de que proceda, lo que dará lugar a la acusación del Ministerio Fiscal y la Abogacía del Estado y al procedimiento judicial.

  




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